20春學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《營運(yùn)資本管理》在線作業(yè)
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)
1.采用()資產(chǎn)組合策略時(shí)，企業(yè)的投資報(bào)酬率一般較低，風(fēng)險(xiǎn)也較小
A.適中的
B.短期資金籌資
C.冒險(xiǎn)的
D.保守的
2.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通，這便屬于()
A.短期資金籌資
B.正常的籌資組合
C.冒險(xiǎn)的籌資組合
D.保守的籌資組合
3.除()外均是存貨的主要類型
A.現(xiàn)金
B.在產(chǎn)品
C.原材料
D.產(chǎn)成品
4.企業(yè)從收到尚未付款的材料開始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間是()。
A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期
C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期
D.存貨周轉(zhuǎn)期
5.正常情況下企業(yè)都采用()資產(chǎn)組合策略
A.適中的
B.短期資金籌資
C.冒險(xiǎn)的
D.保守的
6.確定現(xiàn)金最佳余額的()來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型
A.逐批測試法
B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
C.成本分析模型
D.存貨模型
7.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是()。
A.收賬費(fèi)用
B.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息
C.客戶資信調(diào)查費(fèi)用
D.壞賬損失
8.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債的是( )。
A.短期借款
B.應(yīng)付賬款
C.應(yīng)付短期融資券
D.應(yīng)交稅費(fèi)
9.企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時(shí),不需要考慮的因素是()。
A.金融市場投資機(jī)會的多少
B.企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小
C.企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度
D.企業(yè)臨時(shí)性籌資能力的強(qiáng)弱
10.以下不屬于流動資產(chǎn)特點(diǎn)的有()
A.易變現(xiàn)
B.時(shí)間短
C.周轉(zhuǎn)慢
D.周轉(zhuǎn)快
11.以下哪項(xiàng)不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()
A.逐批測試法
B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
C.成本分析模型
D.存貨模型
12.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是()要求的現(xiàn)金持有量
A.謹(jǐn)慎動機(jī)
B.補(bǔ)償動機(jī)
C.投資動機(jī)
D.交易動機(jī)
13.下項(xiàng)各項(xiàng)中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。
A.逐批測試法
B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
C.成本分析模型
D.存貨模型
14.()是指由各大公司所屬的財(cái)務(wù)公司、各種投資信托公司、銀行控股公司等發(fā)行的融資券
A.金融企業(yè)的融資券
B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.國內(nèi)融資券
15.以下不屬于持有現(xiàn)金動機(jī)是()
A.謹(jǐn)慎動機(jī)
B.短缺成本
C.投資動機(jī)
D.交易動機(jī)
16.( )是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本,分析預(yù)測其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法。
A.逐批測試法
B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
C.成本分析模型
D.存貨模型
17.以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是()
A.貨幣資金
B.貨幣類流動資產(chǎn)
C.實(shí)物類流動資產(chǎn)
D.債權(quán)類流動資產(chǎn)
18.制定信用政策不包括()
A.確定訂貨點(diǎn)
B.收賬政策
C.信用標(biāo)準(zhǔn)
D.信用條件
19.短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過( )年的其他投資。
A.4
B.3
C.2
D.1
20.下列各項(xiàng)中,不屬于商業(yè)信用籌資缺點(diǎn)的是()。
A.限制少
B.時(shí)間一般較短
C.如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時(shí)間會更短
D.在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)
21.除()外均是存貨的成本
A.采購成本
B.訂貨成本
C.應(yīng)收賬款的機(jī)會成本
D.儲存成本
22.在現(xiàn)金管理成本中,與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關(guān)的是()。
A.證券變現(xiàn)次數(shù)
B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
C.應(yīng)收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)
D.商品周轉(zhuǎn)次數(shù)
23.在存貨的ABC管理中,將金額很大,品種數(shù)量很少的存貨劃分為()類。
A.D
B.C
C.B
D.A
24.利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是()。
A.可以降低現(xiàn)金管理成本
B.可以縮短支票郵寄時(shí)間
C.可以縮短發(fā)票郵寄時(shí)間
D.可以減少收賬人員
25.下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點(diǎn)的表述不正確的是()
A.風(fēng)險(xiǎn)比較大
B.能提高企業(yè)的信譽(yù)
C.籌資的成本低
D.籌資數(shù)額比較大
26.某企業(yè)年銷售收入為8000萬元,其中75%為賒銷,應(yīng)收賬款的平均收現(xiàn)期為45天,則該年度應(yīng)收賬款平均占用資金的數(shù)額為()萬元。
A.177.78
B.750
C.133.33
D.1000
27.()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券
A.金融企業(yè)的融資券
B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.國內(nèi)融資券
28.以下幾項(xiàng)除()外均是貨幣類流動資產(chǎn)
A.金融資產(chǎn)
B.無形資產(chǎn)
C.應(yīng)收賬款
D.固定資產(chǎn)
29.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()
A.轉(zhuǎn)換成本
B.短缺成本
C.持有成本
D.交易動機(jī)
30.企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報(bào)率較高的投資機(jī)會,這屬于現(xiàn)金的( )。
A.謹(jǐn)慎動機(jī)
B.補(bǔ)償動機(jī)
C.投資動機(jī)
D.交易動機(jī)
31.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是()。
A.收賬費(fèi)用增加
B.應(yīng)收賬款投資增加
C.平均收賬期延長
D.壞賬損失增加
32.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元,現(xiàn)金及有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換金額為50000元,每次轉(zhuǎn)換成本為400元,則其每月的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本為()元。
A.5000
B.4000
C.2000
D.12500
33.存貨的訂貨成本通常與()有關(guān)。
A.采購單價(jià)
B.訂貨次數(shù)
C.訂貨數(shù)量
D.儲存天數(shù)
34.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。
A.n
B.40
C.15
D.10
35.下列各項(xiàng)中,屬于存貨的成本的是( )。
A.管理成本
B.機(jī)會成本
C.壞賬成本
D.儲存成本
36.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收賬款管理成本的是()。
A.機(jī)會成本
B.收賬費(fèi)用
C.壞賬損失
D.儲存成本
37.( )又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券,是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔(dān)保本票。
A.銀行短期借款
B.短期融資券
C.流動負(fù)債
D.商業(yè)信用
38.除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施
A.權(quán)衡利弊，靈活進(jìn)行削價(jià)處理
B.建立存貨減值準(zhǔn)備制度
C.完善責(zé)任控制措施
D.ABC分類管理
39.()包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨(dú)對外銷售的半成品
A.材料
B.應(yīng)收賬款
C.庫存商品
D.在產(chǎn)品
40.除()外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)
A.限制少
B.時(shí)間一般較短
C.如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時(shí)間會更短
D.在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)
41.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型。
A.逐批測試法
B.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
C.成本分析模型
D.存貨模型
42.( )是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi),變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。
A.長期投資
B.流動資產(chǎn)
C.流動負(fù)債
D.固定資產(chǎn)
43.基于企業(yè)購、產(chǎn)、銷行為需要的現(xiàn)金就是( )要求的現(xiàn)金持有。
A.謹(jǐn)慎動機(jī)
B.補(bǔ)償動機(jī)
C.投資動機(jī)
D.交易動機(jī)
44.下列各項(xiàng)中,不屬于存貨的成本的是()。
A.采購成本
B.訂貨成本
C.機(jī)會成本
D.儲存成本
45.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是( )要求的現(xiàn)金持有量。
A.謹(jǐn)慎動機(jī)
B.補(bǔ)償動機(jī)
C.投資動機(jī)
D.交易動機(jī)
46.除()外均屬于銀行短期借款
A.長期借款
B.票據(jù)貼現(xiàn)
C.擔(dān)保借款
D.信用借款
47.采用( )資產(chǎn)組合策略時(shí),企業(yè)的投資報(bào)酬率一般較低,風(fēng)險(xiǎn)也較小。
A.適中的
B.短期資金籌資
C.冒險(xiǎn)的
D.保守的
48.()是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券
A.非金融企業(yè)的融資券
B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.國內(nèi)融資券
49.( )是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時(shí)間。
A.訂貨點(diǎn)
B.現(xiàn)金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
50.下列各項(xiàng)中,不屬于商業(yè)信用籌資優(yōu)點(diǎn)的是()。
A.限制少
B.限制多
C.成本低
D.使用方便
