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[東北財經(jīng)大學]東財《內(nèi)部控制與風險管理X》綜合作業(yè)
試卷總分:100 得分:100
第1題,溝通按照其渠道可以分為( )。
A、自下而上溝通、自上而下溝通
B、單向溝通、雙向溝通
C、內(nèi)部溝通、外部溝通
D、正式溝通、非正式溝通
正確答案:
第2題,作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（ ）。
A、預(yù)算編制
B、預(yù)算執(zhí)行
C、預(yù)算控制
D、預(yù)算考核
正確答案:B
第3題,適用于應(yīng)對某種特定風險所知的損失概率和損失程度相當大的策略是( )。
A、風險規(guī)避
B、風險轉(zhuǎn)移
C、風險降低
D、風險承受
正確答案:
第4題,在處理“三重一大”的過程中,企業(yè)應(yīng)該( )。
A、由董事長或總經(jīng)理個人單獨進行決策
B、以個別征求意見等方式進行決策
C、緊急情況下可以由個人或少數(shù)人臨時決定,事后無需向上級報告
D、實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
正確答案:
答案來源：（www.）,下列風險中,可以分散的是( )。
A、宏觀經(jīng)濟形勢變動
B、經(jīng)營風險
C、稅制改革
D、會計準則改革
正確答案:
第6題,股東經(jīng)過委托代理鏈對企業(yè)進行管理,那么委托代理的核心是( )。
A、明確責任
B、加強監(jiān)督
C、適當授權(quán)
D、薪酬分配
正確答案:C
第7題,下列各項中,屬于資產(chǎn)保護目標的是( )。
A、保護資產(chǎn)的完整性
B、實現(xiàn)利潤的最大化
C、執(zhí)行控制完成
D、執(zhí)行授權(quán)批準制度
正確答案:
第8題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于( )。
A、經(jīng)營預(yù)算
B、資本預(yù)算
C、結(jié)果預(yù)算
D、現(xiàn)金收支預(yù)算
正確答案:
第9題,書面溝通的優(yōu)點是( )。
A、規(guī)范、信息傳遞準確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護
B、為了形式規(guī)范而耗用較長的時間導致成本效益不對等
C、反饋性強并且反饋機制靈敏
D、安全性高
正確答案:
答案來源：（www.）,內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（ ）要素。
A、控制環(huán)境
B、風險評估
C、會計系統(tǒng)
D、控制程序
正確答案:
第11題,授權(quán)的形式有多種,最好的形式是( )。
A、面談
B、電子郵件
C、電話
D、書面
正確答案
答案來源：（www.）,在預(yù)算控制中作為最高預(yù)算控制主體的是( )。
A、董事會
B、預(yù)算管理委員會
C、預(yù)算管理工作機構(gòu)
D、預(yù)算責任中心
正確答案:
第13題,內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括( )。
A、內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本
B、內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ),并與內(nèi)部環(huán)境有極強的互動關(guān)系
C、內(nèi)部監(jiān)督與風險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)
D、內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持
正確答案:
第14題,內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是( )。
A、治理結(jié)構(gòu)
B、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配
C、內(nèi)部審計
D、人力資源政策
正確答案:A
答案來源：（www.）,分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團隊,針對各項業(yè)務(wù)功能行使決策、計劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評價的權(quán)利并承擔相應(yīng)的義務(wù),是保證業(yè)務(wù)順利開展的支撐平臺,這指的是企業(yè)( )。
A、內(nèi)部機構(gòu)
B、治理結(jié)構(gòu)
C、管理機構(gòu)
D、董事會
正確答案:A
第16題,內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)計是組織架構(gòu)設(shè)計的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)計應(yīng)滿足的要求包括( )。
A、明確各機構(gòu)的職責權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制
B、企業(yè)應(yīng)當對各機構(gòu)的職能進行科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等，明確各個崗位的權(quán)限和相互關(guān)系
C、企業(yè)應(yīng)當制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗(職)位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責分配情況，正確履行職責
D、企業(yè)對機構(gòu)的職能無需進行科學合理的分解，而是要體現(xiàn)不相容崗位相分離原則，努力識別出不相容職務(wù)
E、對于不相容的職務(wù)企業(yè)可以不進行分解，派一個人兼任即可
正確答案:
第17題,內(nèi)部監(jiān)督的程序包括( )。
A、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度并制定內(nèi)部控制缺陷標準
B、制定內(nèi)部控制缺陷標準
C、實施監(jiān)督
D、記錄和報告內(nèi)部控制缺陷
E、內(nèi)部控制缺陷整改
正確答案:
第18題,具體而言，上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)重點關(guān)注的方面包括( )。
A、獨立董事制度的設(shè)立
B、董事會專業(yè)委員會的設(shè)置
C、設(shè)立董事會秘書
D、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)
E、監(jiān)事會的設(shè)置
正確答案:
第19題,企業(yè)可選擇的風險應(yīng)對策略有( )。
A、風險規(guī)避
B、風險降低
C、風險忽略
D、風險分擔
E、風險承受
正確答案:B,C,D
答案來源：（www.）,在信息系統(tǒng)運行與維護階段，安全管理的關(guān)鍵風險點包括( )。
A、硬件設(shè)備分布物理范圍廣，種類繁多，安全管理難度大，可能導致設(shè)備生命周期短
B、業(yè)務(wù)部門信息安全意識薄弱，對系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段
C、對各種計算機病毒防范清理不力，導致系統(tǒng)運行不穩(wěn)定甚至癱瘓
D、缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴密監(jiān)控，可能導致舞弊和利用計算機犯罪
E、對系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護不夠，導致遭受黑客攻擊,造成信息泄露
正確答案:
第21題,運營分析控制的方法主要有( )。
A、比率分析法
B、趨勢分析法
C、因素分析法
D、綜合分析法
E、比較分析法
正確答案:
第22題,目前,在實踐中得到普遍應(yīng)用的績效考評模式主要有( )。
A、會計基礎(chǔ)績效考評模式
B、非財務(wù)績效考評模式
C、經(jīng)濟基礎(chǔ)績效考評模式
D、戰(zhàn)略管理績效考評模式
E、成本基礎(chǔ)績效考評模式
正確答案:
第23題,日常監(jiān)督的監(jiān)督主體包括( )。
A、管理層
B、單位(機構(gòu))
C、內(nèi)部控制機構(gòu)
D、內(nèi)部審計機構(gòu)
E、外部審計機構(gòu)
正確答案:
第24題,內(nèi)部控制的要素包括( )。
A、內(nèi)部環(huán)境
B、風險評估
C、控制活動
D、信息與溝通
E、內(nèi)部監(jiān)督
正確答案:
答案來源：（www.）,合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個階段包括( )。
A、合同訂立
B、合同審批
C、合同履行
D、合同結(jié)算
E、合同解除
正確答案:A,C
第26題,會計系統(tǒng)控制的內(nèi)容包括( )。
A、會計政策選擇
B、會計估計確定
C、會計檔案保管控制
D、組織和人員控制
E、建立會計崗位制度
正確答案:
第27題,下列各項中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標的有( )。
A、經(jīng)營目標
B、資產(chǎn)目標
C、戰(zhàn)略目標
D、報告目標
E、合規(guī)目標
正確答案:
第28題,內(nèi)部控制的目標有( )。
A、合規(guī)目標
B、資產(chǎn)安全目標
C、報告目標
D、經(jīng)營目標
E、戰(zhàn)略目標
正確答案:
第29題,治理結(jié)構(gòu)可以分為 ( )。
A、決策機構(gòu)
B、執(zhí)行機構(gòu)
C、管理機構(gòu)
D、監(jiān)督機構(gòu)
E、生產(chǎn)機構(gòu)
正確答案:
答案來源：（www.）,企業(yè)履行社會責任應(yīng)關(guān)注的主要風險包括 ( )。
A、安全生產(chǎn)措施不到位,責任不落實,可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故
B、產(chǎn)品質(zhì)量低劣,侵害消費者利益,可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損,甚至破產(chǎn)
C、環(huán)境保護投入不足,資源耗費大,造成環(huán)境污染或資源枯竭,可能導致企業(yè)巨額賠償,缺乏發(fā)展后勁,甚至停業(yè)
D、促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠,可能導致員工積極性受挫,影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定
E、企業(yè)承擔過多社會責任,影響企業(yè)的正常經(jīng)營
正確答案:
第31題,企業(yè)A要制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，它要做的工作有( )。
A、建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機構(gòu)
B、分析評價影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素
C、科學制定發(fā)展戰(zhàn)略
D、保證發(fā)展戰(zhàn)略的實施
E、將發(fā)展戰(zhàn)略分解成各個部門的目標
正確答案:
第32題,2004年9月，COSO根據(jù)薩班斯法案要求，頒布企業(yè)風險管理整合框架，該框架的構(gòu)成要素包括（ ?。?br/>A、內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定
B、事項識別、風險評估
C、風險應(yīng)對、控制活動
D、信息與溝通、監(jiān)控
E、控制環(huán)境、監(jiān)督
正確答案:A,B,C,D
第33題,內(nèi)部信息傳遞至少包括( )。
A、信息輸入階段
B、信息輸出階段
C、信息形成階段
D、信息使用階段
E、信息分析階段
正確答案:
第34題,屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則有（ ）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、成本效益原則
D、適應(yīng)性原則
E、制衡性原則
正確答案:
第35題,提供信息帶來的可計量收益包括( )。
A、增加營業(yè)收入
B、降低人工成本、降低物料成本
C、改善產(chǎn)品質(zhì)量
D、提高生產(chǎn)能力
E、降低管理費用、提高資金周轉(zhuǎn)率
正確答案:
第36題,與業(yè)務(wù)相關(guān)，偶爾贈送非政府雇員的價值較低的商業(yè)禮物的做法是可以接受的，就算未得到道德委員會事先批準，也是可以的。( )
T、對
F、錯
正確答案:
第37題,在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項目啟動階段,可以先制訂一個較為原則性的項目計劃,確定項目主要內(nèi)容和重大事項,然后根據(jù)項目的大小和性質(zhì)以及項目進展情況進行調(diào)整、充實和完善。( )
T、對
F、錯
正確答案:
第38題,不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。 ( )
T、對
F、錯
正確答案:
第39題,完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障,有效的內(nèi)部控制又將推進內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。
T、對
F、錯
正確答案:
第40題,經(jīng)營環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型,用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達到的最終資本回報率。( )
T、對
F、錯
正確答案:
